胡润研究院联合海银财富发布的《2016财富传承密码特别报告》中指出：目前，中国20亿超高净值人群达到6200人，十亿美金人数达到1200人。未来五年，将有9700名超高净值人士的资产达到20亿；十亿美金人数也将增至2000人。伴随着中国超高净值客户财富积累的快速增长，越来越多的超高净值客户亟待家族办公室综合专业的服务。
谈到家族办公室，这是最近一两年，我们在社交媒体经常看到的“新鲜事物”，起源于欧美并且发展成熟，主要围绕着超高净值客户家庭，提供的一系列涵盖：法律、税务、资产配置、传承方案、移民、高端医疗等综合的高端服务生态系统。然而家族办公室在中国还处于崭新的开始阶段，依托于中国广泛的客户群体，家族办公室如雨后春笋般在中国大地蓬勃发展，甚至出现了根本不是家族办公室却打着FO旗号忽悠的机构。
由于行业处于鱼龙混杂的探索阶段，为了更好地让读者理解我们所做的中国家族办公室法税服务，今天我们亿德晟家族办公室团队以一位真实客户为例，去探索中国式家族办公室服务到底是什么。也请大家多提宝贵意见，让我们一起去做好中国的私人财富管理领域，服务好中国的超高净值客户家庭。
我们家族办公室团队2016年服务过这样一位客户（故事案例为了保护客户的隐私做了适当的修改），客户汤某是中国知名能源大王，家庭成员基本情况图如下：
汤总本人还有一个亲大哥及两个亲妹妹，家族涉及众多行业，直接及间接持有20家公司，汤总持有中国各地多处高端别墅及公寓，儿子B和C目前就职于家族企业，女儿A对家族企业没有浓厚兴趣，但是喜欢投资，过去几年投资多家互联网公司获利丰厚。汤总热爱收藏，家中藏有多幅名人字画，及古董玉器。汤总还持有海外多支知名基金，资产规模在一亿美元左右。汤某和家人在中国大陆、香港地区、加拿大持有大额人寿保险，汤总夫人加拿大温哥华持有两套别墅。境内外总计资产规模在60亿元人民币。
汤总的财富积累非常庞大，相对于财富的增值，汤总更加关心财富保值安全以及家族财富传承的安排，客户需要家族办公室全面法律税务综合服务，以解决家庭目前面临着各种潜在问题。
各位，这位客户面临的需求就属于我们家族办公室服务的一类典型的客户群体。在和客户前期沟通中，我们花了大量的时间去“体检”客户家族的潜在风险，并梳理出客户的需求如何与我们的服务板块对接，最后总结出客户大致需要我们的如下家族办公室法税服务：
- 客户全球资产面临CRS和FATCA的信息交换及筹划；
- 客户财富传承面临的税费成本精算及筹划；
- 原有国际身份安排是否合理，是否需要调整；
- 客户境内20家企业公司治理风险及筹划；
- 客户IPO面临的资本市场潜在风险及筹划；
- 客户子女面临的跨境婚姻风险及筹划；
- 不记名资产的传承筹划；
下面我们逐一分析每一项服务的运营模式，帮助大家了解我们团队的工作任务：
汤总是国际化家庭，资产境内外均有，且家族成员存在持有不同国家的绿卡和国籍的问题。随着全球信息透明化的建立，FATCA和CRS制度推进必然会让汤总的资产越来越透明化公开化。一向低调的汤总希望始终保持一个“隐形富豪”的角色。这个阶段，我们就需要帮助汤总家族分析CRS及FATCA对于他家族成员的影响，并针对他的境内外资产用图表的形式如实地分析未来信息披露的来龙去脉。更要分析汤总资产随着信息交换，带来的涉税影响的分析。
从税收成本，CRS/FATCA信息交换等多角度，我们帮助汤总梳理了他家族目前国际身份的优点缺点及未来面临的不同国家所得税，潜在遗产税/赠与税等风险，提出调整家族国际身份安排的意见。并且对每个国际身份在境外开立银行账户，开立公司的便利性等进行尽职调查，方便客户用不同身份持有金融资产等。
家族办公室的公司法律师针对客户不同的行业公司进行严格的产权梳理，公司章程的检查，根据不同公司首先进行公司产权梳理，解决股权代持或股权不清的历史源头问题，然后再修改公司章程，重新设立董事会的决策机制，重新调整股东表决权与分红权相分离的机制。除了此最重要的事情外，我们通常情况下会建议客户设立一整套的企业法律风险管理制度。
另外，我们还帮助其家族进行家族宪章的设计，着重栽培有意愿继承公司经营的子女，设定接班人的要求，促进后代奋发向上。
家族办公室团队内的资本市场律师协助客户遴选全球最适宜的上市交易场所，完善一揽子Pre-IPO文件整理，公司股权架构的税务筹划和调整，结合企业股权和信托直接在上市的过程当中一并完成上市公司股份的传承（目前境内市场还做不到）。
汤总大女儿A当时婚姻缔结地在加拿大，但是每年又有一半时间在中国大陆居住生活。对于家大业大的汤总，子女及兄弟姐妹的婚姻风险也是尤为重要的。亿德晟家族办公室联合加拿大婚姻法律师一起协助客户进行婚姻资产的保护工作，将后代婚姻风险造成财富流失的风险降到最低。我们也充分运用到中国大陆和境外先进的金融工具，帮助客户在不伤及亲情的基础上，实现财富的婚姻资产风险隔离。
因为汤总本身涉及大量的珍贵古董字画，有的资产目前保存在博物馆，我们协助客户整理编册，部分资产我们协助客户植入到离岸公司里面，并结合离岸信托，以实现不记名资产世代传承的目的。另外一部分收藏品纪念品由于有特殊的保管要求，我们协助客户去寻找具备特殊存放保护条件的机构，对这些不记名资产进行长期托管。
这个部分的服务不是客户意识到的，但是我们会建议客户考虑这一重要的构架，从海内外诸多的财富传承失败或成功案例，我们已经分析出家业长青的秘密重在家族要有一整套的构架及制度来治理维护，这包括家族宪法、家族议会、家族委员会及家族内部FO的搭建，才能将汤总的核心价值观代代传承下去，也才能避免家族内部矛盾导致财富败落。最近亿德晟家族办公室团队成功为一位亿万富豪家族完成了家族宪法，设立了家族委员会，该客户还特意举办了一个家族宪法签约颁布实施的仪式，我们这些专业人士也觉得很有职业价值。
给大家讲了这么多我们操作的思路，就是希望大家了解家族办公室不是简单的法税服务的拼凑，而是一环扣一环地为客户设计整体衔接国际化的方案，并且有能力对不同方案进行优劣比较，之后再落地执行。家族办公室是私人财富管理皇冠上的明珠，熠熠生辉，我们也希望把我们实际工作的一些心得、经验、专业知识分享给大家。
